מהו תכנון פרישה ומדוע הוא חשוב ?
תכנון פרישה הינו תהליך המשלב תכנון פיננסי, תכנון פנסיוני ותכנון מס אשר ייחודיים למאפיינים של פרישה לגמלאות. תכנון הפרישה ישפיע על עתידכם הכלכלי בגיל השלישי בצורה משמעותית ביותר ויש לו חשיבות רבה גם על עתידם הכלכלי של אהובכם, להם תרצו להעביר את ההון שצברתם ועוד תצברו בדרך האופטימלית מבחינת שיקולי מיסוי ושיקולים כלכליים אחרים.
החלטות נכונות והימנעות מטעויות יגדילו משמעותית את ההון שלכם ויקטינו דרמטית את תשלומי המס שתשלמו.
למי זה מתאים ומתי מומלץ להתחיל תכנון פרישה לפנסיה?
מתאים לאנשים קרובים לגיל הפרישה או שכבר הגיעו לגיל הפרישה, גם אם הם מתכוונים לעבוד לאחר גיל הפרישה הרשמי.
דווקא עבורם, היתרונות בתכנון הפרישה יהיו דרמטיים במיוחד.
ככל שיש ללקוח יותר נכסים פנסיונים ופיננסים וככל שהוא נמצא במס שולי גבוה יותר על הכנסותיו,
כך היתרונות שבתכנון פרישה אופטימלי יהיו גדולים יותר.
מה כולל ייעוץ ותכנון פרישה לפנסיה ?
בדיקה ובקרה של תקינות הזכויות הפנסיוניות הקיימות
בדיקת ההפקדות לקופות הפנסיוניות והשוואתם לתלושי השכר ולהסכם העבודה על מנת לוודא שהופרשו לקופות מלוא הכספים שלהם היה זכאי הלקוח ושגם נקלטו לקופות בצורה תקינה. כמו כן, תתבצע בדיקת הסיווגים של הכספים (קצבה מזכה/קצבה מוכרת) האם תקינים (חשוב בעיקר כאשר ללקוח יש יותר ממוצר פנסיוני אחד אליו הופרשו כספים על ידי אותו מעסיק) .
ניתוח התיק הפנסיוני והפיננסי
בדיקת המוצרים הפנסיונים והפיננסים, ניתוח כל המאפיינים ובדיקת כל האפשרויות לשיפורים.
בחירת תכנון הפרישה המתאים
בדיקת התאמה של כל תכנוני ומקלטי המס האפשריים שניתן לנצל. בדיקת כל אפשרויות המימוש של הנכסים הפיננסים והפנסיונים. מציאת התכנון המתאים ביותר ללקוח בהתאם למצבו, להעדפותיו, לצרכיו ולמאפיינים הייחודיים של מוצריו, תוך התייחסות לכל השיקולים הכלכליים, הפנסיונים והאקטוארים - זאת, לאחר השוואה בין כל החלופות האפשריות וניתוח שלהן.
ביצוע הפעולות שנקבעו בתכנון הפרישה
התכנון שהוחלט עליו יתבצע בדרך של מתן הנחיות מתאימות לקרנות הפנסיה, לחברות הביטוח, בתי ההשקעות ולמס הכנסה, קבלת אישורים מתאימים ממס הכנסה, העברתם לגופים המוסדיים ומימוש כספים במקרים המתאימים (קצבאות ו/או אנונות ו/או משיכות הוניות).
בקרה על יישום מדויק של תכנון הפרישה
בדיקה קפדנית שהתהליך שנקבע בתכנון הפרישה הסתיים באופן מדויק, שכל הפעולות שהיו צריכות להתבצע בוצעו וכי קיימות אסמכתאות תקינות לכך בכתב.
לתיאום פגישה
השאירו עכשיו פרטים לפגישת היכרות חינם וללא התחייבות
סוגיות חשובות בתכנון פרישה מקצועי
בחירת התזמון הנכון לקבלת הקצבה הראשונה:
ע"פ התנאים של קרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים ניתן להתחיל לקבל קצבה החל מגיל 60 בכל עת. זה אפשרי גם אם עדיין עובדים (קצבה מדומה). מאחר שהקצבה תמיד משולמת לכל הפחות עד לפטירת הגמלאי, ככל שנקדים לקבל קצבה כך יתקבלו בסה"כ יותר קצבאות בחיינו. אבל מנגד, ככל שנדחה את מועד קבלת הקצבה הראשונה כך היא תהיה גבוהה יותר (בדר"כ אבל לא תמיד). אז איך נחליט מהו העיתוי האופטימלי שבו היתרון עולה על החיסרון ? בכל מוצר פנסיוני האופן שבו תגדל הקצבה עקב דחייתה שונה וזה ישפיע על ההחלטה בעניין, שתתקבל לאחר השוואת החלופות באמצעות סימולטורים. הכללים נקבעו בתקנוני קרנות הפנסיה ובתנאים הכלליים של פוליסות ביטוחי המנהלים בהתאם לסוג הפוליסה והמועד שנפתחה. יש פוליסות ביטוחי מנהלים שמקדם הקצבה משתנה בכל חודש ויש פוליסות שהוא משתנה פעם בשנה. בקרנות הפנסיה הוותיקות שבהסדר מי שטרם צבר וותק של 35 שנים יקבל תוספת שונה ממי שכבר צבר. גם השכר הקובע לפנסיה עשוי להשתנות בהתאם לפעולות שיתבצעו והדבר מחייב תכנון קפדני. גם בקרנות הפנסיה החדשות והוותיקות שאינן בהסדר חשוב להיות בקיאים בכללים לצורך קבלת החלטה מושכלת. מעבר לשיקולים הפנסיוניים והאקטוארים יש חשיבות רבה גם לשיקולי המיסוי. החל מגיל הפרישה הרשמי, לאחר ביצוע קיבוע זכויות, יהיה פטור ממס על הקצבה המזכה רק עד לתקרה, שמעליה הקצבה היא הכנסה חייבת במס לכל דבר ועניין. הקצבה החייבת תמוסה במס שולי בהתאם למדרגות המס וכאשר ישנן הכנסות נוספות המס יכול להיות גבוה. יש להעריך את ההכנסות החייבות העתידיות ובהתאם להעריך את גובה המס השולי שישפיע על ההחלטה. רק לאחר בחינת מלוא השיקולים ניתן להגיע לתוצאה מושכלת ולקבוע את התזמון הנכון לקבלת הקצבה הראשונה.
בחירת גובה הקצבה הנכונה:
הכספים הפנסיונים הקצבתיים יכולים להתקבל כ"קצבה מזכה" כולם או חלקם בהתאם לבחירתנו וכך נשלוט על גובה הקצבה שנקבל. גם כספים הוניים וכספים פרטיים נזילים ניתנים לקבלה כקצבה אך זו תהיה "קצבה מוכרת" פטורה ממס. לאור העובדה שקצבה מזכה חייבת במס מעבר לתקרה, שיעור המס ישפיע על ההחלטה גם על גובה הקצבה הנכונה. האלטרנטיבה לקבלת קצבה מזכה היא הותרת הכספים בחסכון לעתיד, כאשר יוכלו להתקבל כהוון קצבה (בכפוף לתכנון מתאים) או לעבור ליורשים בפטור ממס. אם הכספים הם מהפקדות שלפני שנת 2000 אז הגמישות גדולה עוד יותר כאשר כל סכום שלא יתקבל כקצבה יוכל להתקבל ללא מס גם בלי הוון. כמו כן, גם שיקולים של מצב בריאות, מצב פנסיוני של בת/בן זוג יהיו רלוונטיים להחלטה. גם שיקולים של איכות מוצר הקצבה, מקדמי הקצבה שהם היחס שבין הקצבה שתשולם לבין הסכום החד פעמי שיתקבל אם נוותר על קבלת הקצבה, ישפיעו על הכדאיות.
בחירת המקור הנכון לקבלת הקצבה:
כאשר יש ללקוח מספר קופות שונות אשר בכל קופה תנאיי הקצבה שונים, יש לתעדף את הקצבה מהקופה שבה מקדם הקצבה הוא הטוב ביותר. מי שאין לו פוליסה וותיקה עם מקדמי קצבה טובים יותר מאלו הקיימים כיום, יוכל גם להשוות באמצעותנו את מקדמי הקצבה שניתן לקבל כאלטרנטיבה בקרנות פנסיה וחברות הביטוח השונות. כמו כן, שיקולי מס חשובים גם לעניין זה. לקוח שיש לו אפשרות לקבל את הקצבה מכספי תגמולים וגם מפיצויים שברצף קצבה, שיקולי המס יובילו לתעדף את קבלת הקצבה מהפיצויים ברוב המקרים. ההחלטה הסופית צריכה לקחת בחשבון את כל השיקולים ולאזן ביניהם.
בחירת מסלול קצבה:
בכל קרן פנסיה חדשה וביטוחי מנהלים יש מספר מסלולי פרישה. יש לבחון אותם ולהתאים ללקוח את המתאים ביותר עבורו. לדוגמא, לקוח שהקצבה שלו גבוהה ולבת זוגו קצבה נמוכה, יבחר בדר"כ במסלול שמבטיח לאחר פטירתו קצבה לבת הזוג לשארית ימיה. לעומת זאת, לקוח שאין לו בת זוג ולא ילדים, יבחר ברוב המקרים במסלול הקצבה שיביא את הקצבה הגבוהה ביותר עבור עצמו מבלי להבטיח כספים לאחר פטירתו. גם מצב הבריאות יילקח כמובן כשיקול מרכזי לעניין זה.
קבלת החלטה על אופן ניצול הפטור על הקצבה המזכה:
בהתאם לסעיף 9 לפקודת מס הכנסה, כל מי שמקבל קצבת פרישה לאחר גיל הפרישה זכאי לפטור ממס על הקצבה המזכה. מלבד הסכום הפטור, הקצבה היא הכנסה חייבת במס לכל דבר ועניין. הפטור המקסימלי אשר קיים היום נקבע בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה בשנת 2012 והוא עומד כיום על 4,503 ₪. ב- 1.1.2025 הפטור המקסימלי יעלה ל 5,800 ₪. מהפטור המקסימלי יקוזזו פטורים אחרים הניתנים לניצול כגון פטור ממס על משיכות פיצויים ועל הווני קצבאות בהתאם לנוסחת הקיזוז שהוגדרה בתיקון לחוק. כמו כן, במקרה שמשיכות הפיצויים הפטורים נעשו לפני שנת 2012, יש אפשרות לעשות שימוש בנוסחה אחרת (נוסחת השילוב הישנה) שהייתה קיימת על לתיקון לחוק. לעיתים עדיפה הנוסחה הישנה ולעיתים החדשה. תלוי בנסיבות. כמו כן, מאחר שכל פטור בא על חשבון פטור אחר, יש צורך להתאים את אופן מימוש הפטורים לצרכי הלקוח ולנתונים הייחודיים שלו.
למה אנחנו ?
ערן רובין מנהל אפגרייד פיננסים מומחה בעל ניסיון מקצועי וניהולי של כ- 25 שנים בשוק ההון, בעולם הפנסיוני והפיננסי ובייעוץ לבכירים לקראת פרישה.
אפגרייד פיננסים הנו פמילי אופיס בוטיקי למתן ליווי ותכנון פיננסי ופנסיוני מתקדם למשפחות ועסקים בעלי הון פיננסי ובעלת התמחות ייחודית וניסיון רב בתכנון פרישה, במיסוי פנסיוני ובמיסוי השקעות.
אנו מקפידים על מצוינות, יסודיות, למידה בלתי פוסקת, יצירתיות והתמדה עד להגעה לפתרונות הטובים והמתאימים ביותר האפשריים ללקוח !
זה בדיוק מה שאתם צריכים !
לתיאום פגישה
השאירו עכשיו פרטים לפגישת היכרות חינם וללא התחייבות
כול הזכויות שמורות אפגרייד פיננסים
כול הזכויות שמורות